对于商业银行而言，存款始终是其最主要的负债和经常性的资金来源。活期存款、定期存款和储蓄存款是各国商业银行的三大传统存款业务。此外，面对程度不一的金融管制和金融市场上不断涌现的金融工具创新，现代商业银行也在传统存款业务基础上不断推陈出新，创造出可转让支付命令账户、货币市场存款账户等存款工具。
一、传统的存款业务
商业银行传统存款业务包括活期存款、定期存款和储蓄存款，它们构成了商业银行稳定的资金来源。
（一）活期存款
活期存款（demand deposits）是指可让存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。持有活期存款账户的存款者可以用各种方式提取存款，如开出支票、本票和汇票，使用电话转账、自动出纳机或其他电传手段等。由于各种经济交易包括信用卡、商业零售等，都是通过活期存款账户进行的。所以在国外又把活期存款称为交易账户。在各种取款方式中，最传统的是支票提款，因此活期存款亦称支票存款。
活期存款是商业银行的主要资金来源。在20世纪50年代以前，商业银行负债总额中绝大部分都是活期存款。50年代以后，由于活期存款的利率管制、反通货膨胀的紧缩性货币政策，加之闲置资金机会成本的增加和其他非银行金融机构的存款竞争等，银行活期存款的比重呈大幅下降趋势，目前约占银行全部负债的30%左右。我国银行的活期存款主要来自于企业和单位存款。在居民的储蓄存款中，截至2010年9月，活期存款的比例仅占39.8%左右。根据中国人民银行官方网站公布的数据，2010年9月金融机构人民币储蓄存款余额为299226.96亿元，其中活期储蓄存款余额为119203.95亿元。对客户来说，活期存款能满足其提取方便、运用灵活的需要，同时也是取得银行贷款和各种服务的重要条件。
活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能。当存户用支票提款时，它只是作为普通的信用凭证；当存户用支票向第三者履行支付义务时，它就充当信用流通工具。在现代商品经济社会中，接受支票的人通常不提取现金，而是把支票开具的金额转存在自己的活期存款账户上，银行可以进行信用扩张，周转使用活期存款，从而在银行体系中创造出派生存款。在支票可流通转让的情况下，同样一张支票可连续背书受让而完成多次支付，显示了商业银行的信用创造能力。
但是，由于活期存款流动性高、存取频繁，银行为此承担了较大的流动风险。此外，银行还要向存户提供多种服务，如存取、转账、提现、支票和各类信用证服务，因此活期存款的营业成本较高，银行对活期存款原则上不支付利息。虽然活期存款的平均期限很短，但在大量存取的过程中，银行总能获得较稳定的存款余额用于期限较长的高盈利资产。
活期存款的发展越来越受到限制。由于一直被禁止支付利息，传统活期存款在与其他存款品种的市场竞争中处于不利地位，第二次世界大战后金融市场利率上升的趋势更加剧了这种不利状况。一些新型的活期存款因其能支付较高的利息，受到存户的普遍欢迎，抢走了很大一块传统活期存款的市场份额。
（二）定期存款
定期存款（term deposits）是客户和银行预先约定存款期限的存款。存款期限短则一周，长至几年，通常为3个月、6个月和1年不等。定期存款的利率根据期限长短而高低不等，但都要高于活期存款。传统的定期存款要凭银行所签发的定期存单提取，存单不能转让，银行根据存单计算应付本息。目前各国的定期存款有多种形式，包括可转让或不可转让存单、存折或清单等。
定期存款一般要到期才能提取。如果持有到期存单的客户要求续存时，银行通常要另外签发新的存单。对于到期未提取的存单，按惯例不对过期的这段存款支付利息，我国目前则以活期利率对其计息，但对要继续转存者，也可按原则到期予以转期。现在商业银行均有“定期存款开放账户”，可不断存入新的款项，并对账户内款项自动转期。对于定期存款的提前支取，银行通常收取较高的罚息，如美国对7～31天的定期存款提前取款者处罚金额超过提前所取金额应得利息的大部分；32天至1年的定期存款，银行罚金至少相当于1个月的利息。我国没有对定期存款提前支取的罚款规定，现在是依国际惯例全部按活期利率计息，并扣除提前天数的利息。
由于定期存款存期固定且较长，在存期未满时存户碍于罚息通常不会提前支取，银行承担的流动风险较低。此外，定期存款手续简便，银行的营运成本不高，故银行对定期存款一般支付较高的利息。鉴于定期存款的上述特点，各国金融监管当局对定期存款要求的准备金率较低，银行可将吸收的定期存款大部分贷放出去赚取利润。
但是，传统定期存款的发展也受到了限制。其较低的流动性决定了传统定期存款不会有更大的发展空间，那些新型的兼具收益性和流动性的存款工具，例如可转让大额定期存单和货币市场存款账户，逐渐取代了传统的定期存款。
（三）储蓄存款
储蓄存款（saving deposits）是指存户不必按照存款契约的要求，只需按照银行所要求的任何时间，在实际提取1周前，以书面申请形式通知银行申请提款的一种账户。我国的储蓄存款则专指居民个人在银行的存款，政府机构、企业单位的所有存款都不能称为储蓄存款。与前面的两种传统存款业务相比，储蓄存款不是在特定的某一到期日，或某一特定期限终止后才能提取，商业银行对储蓄存款负有接到取款通知后缓期（7天）支付的义务。
储蓄存款通常使用银行储蓄存折或电脑储蓄账户方式。储蓄存折上载明账户的规定事项，包括使用规则和修改账户的条件。电脑储蓄账户下，银行不发给存户存折，而代之以储蓄存款支票簿。存款金额记录在该簿的存根上，取款时银行签发一张不可转让的储蓄提款单。每月的电脑报表将显示储蓄账户的收支情况。
储蓄存款的流动性介于活期存款和定期存款之间，银行承担的流动风险大于定期存款小于活期存款，故银行对储蓄存款支付高于活期存款低于定期存款的利息。
由于存款工具不断创新，储蓄存款在银行传统负债业务中的比重也不断下降。
二、存款工具创新
在存款利率受管制的情况下，面对来自金融市场各种金融工具的严峻挑战，商业银行存款有大量流失的危险。商业银行要扩大存款、争取客户，就必须不断创新各种存款工具，以优质、方便、灵活的服务和具有竞争力的价格迎接挑战。
（一）存款工具创新原则
所谓存款工具创新，指的是商业银行根据客户的动机与需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。一般来说，商业银行对存款工具的设计和创新必须坚持以下原则：
1.存款工具创新必须符合存款的基本特征和规则，即依据银行存款所固有的功能进行设计，对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和组合，以创造出无限丰富的存款品种。凡是脱离存款本质特征的设计都不能称之为存款工具创新，例如20世纪80年代以来中国商业银行热衷于所谓的有奖储蓄存款“创新”，各种名目繁多的有奖储蓄数不胜数。这类有奖储蓄是为迎合存户的好奇投机心理，是一种利息的赌博，它把博彩引入银行经营，必然有损于银行稳健谨慎的优质形象，显然不符合存款规范。因此1998年7月，我国金融监管当局决定停止商业银行推出的各种有奖储蓄。
2.存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则。银行存款创新最终以获取一定的利润为目的，若创造的新型存款导致银行收益下降乃至亏本，显然与银行经营目标相悖。改革开放后，我国商业银行一度推出“协议存款”给予存户利息补贴，或“以贷引存”、“假性委托贷款”等种种变相提高存款利率的手段揽存，不但没有给银行带来收益，反而增加了银行的经营风险，现已被明令禁止。事实证明，高成本的存款创新是没有生命力的。一种存款品种的产生，应当是既能满足客户需求，又能满足银行供给动机的有效组合。
3.银行存款工具创新必须坚持不断开放、连续创新的原则。银行存款工具创新与企业产品开发的根本区别在于：金融服务不像新产品可以申请专利受产权保护，一家银行推出有市场潜力的新的存款工具，很快就会被其他银行借鉴和改进。在激烈竞争的国际金融市场上，存款工具创新层出不穷，我国商业银行应及时了解国际市场的金融产品信息，对借鉴和引进的产品要研究分析其基本原理、组成模式和定价模型等，并根据我国的市场环境进行合理的取舍和改进，力求推陈出新，不断推出适合我国国情的存款新品种。
4.存款工具创新还须坚持社会性原则，即存款工具的创新应有利于平衡社会经济发展过程中所必然出现的货币供给和需求的矛盾，能合理调整社会生产和消费的关系，缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛盾。如我国近期推出的住房储蓄存款，与住房按揭贷款相结合，对盘活我国房地产市场有着较为积极的现实意义。
（二）西方存款工具创新
为了适应激烈的金融竞争，近年来西方商业银行纷纷开发出一些新型的存款账户。这些存款账户既能方便存户的支取，又能给客户支付利息；为客户提供了更多的选择，充分满足了存款者对安全、流动和盈利的要求，从而吸引了更多的客户，为商业银行扩大了资金来源。
1.新型活期存款
西方商业银行推出的新型活期存款品种主要有可转让支付命令（NOW）账户、货币市场存款（MMDA）账户、协定账户等。
（1）可转让支付命令（negotia
ble order of withdrawal ac
count， NOW）账户，是一种计息的新型支票账户（活期存款账户）。20世纪60年代末期市场利率上升，但由于美国“Q条例”不准商业银行对活期存款付息，1972年马萨诸塞州的一家互助储蓄银行推出可转让支付命令书账户（NOW），让客户在拥有支票便利的同时享有利息的优惠。
NOW账户又称为付息的活期存款，只对居民和非营利性机构开放。在该账户下，存户转账或支付不使用支票而代之以支付命令书。该支付命令书和支票一样，能直接取现或支付，也可背书转让。银行对NOW账户按平均余额支付利息，利率低于储蓄存款。
NOW账户的开立存户带来了极大的便利，它将储蓄存款与活期存款两者的优点集于一身，在客户中有较大的吸引力。
超级可转让支付命令账户（超级NOW账户——super now），是由可转让支付命令账户发展而来的一种利率较高的新型活期存款账户。1982年，根据美国《加恩·圣吉曼存款机构法案》产生的超级NOW账户向客户支付利息的同时，又可签发支票或预先授权汇票来支付商品或劳务。该账户对存款人可签发支票数量没有上限限制；在利率方面也不受最高利率的限制，银行每周根据货币市场力量变动调整利率；但开设条件较为苛刻：有最低存款余额的限制，金额起点为2500美元，日常平均余额不得低于起存额，否则按普通NOW账户的较低利率计息。
为了招揽客户开立超级NOW账户，银行常对存户提供一定的补贴或奖励，因此超级NOW账户的成本要高于NOW账户和货币市场存款账户。
（2）货币市场存款账户（money market deposit account， MM
DA），是活期存款和定期存款的混合产品。鉴于市场利率趋高对存款机构的不断影响，1982年美国颁布《加恩·圣吉曼存款机构法案》批准商业银行开办6个月期的货币市场存款单业务。货币市场存单的期限为26个星期，是最低面额为1万美元的不可转让的定期存款；准许对这一存单支付的最高利率相当于该存单签发日或签发日前的6个月国库券的平均贴现率。
1982年创新的货币市场存款账户主要特点是：账户要有2500美元的最低限额对日常平均余额不足2500美元的货币市场存款账户则适用NOW账户的利率上限。存款利率没有上限限制，银行每周调整；银行在利率支付上，可选择统一利率或分级利率在统一利率下，银行对账户支付的利率不依存款账户金额大小而变动；在分级利率下，利率随存款账户金额大小而变动。存款者每月可办理6次自动转账或电话转账，其中3次可以使用支票付款（这使得该账户具有部分活期存款的性质）；账户没有最短存期的限制，但银行要求客户必须提前通知（至少7天）取款；该账户的存户可定期收到一份结算单，记载着所得利息、存款余额、提款或转账支付的数额等；10万美元的存款额享有联邦存款保险；该账户不仅对居民和非营利性机构开放，也对营利性机构开放。
货币市场存款账户由于能有条件地使用支票，且银行向其提供的利率能迅速反映利率变动并突破利率上限，因而颇具吸引力，帮商业银行夺回被货币市场互助基金抢走的份额。
（3）协定账户（agreement account），是一种按一定规定可在活期存款账户、NOW账户和货币市场存款账户三者之间自动转账的账户。银行为存户开立上述三种账户，对前两种通常规定最低余额。存户的存款若超过最低余额，银行将超出部分自动转存货币市场存款账户，使存户获取货币市场存款账户下的较高存款利率。若存户在前两种账户上的余额低于最低余额，银行亦有权将货币市场存款账户上的部分存款转入前两类账户，以满足银行的最低余额要求。
2.新型定期存款
西方国家推出的新型定期存款品种主要有可转让大额定期存单、货币市场存单、小储蓄者存单和定活两便存款账户等。这些新型定期存款的发展使定期存款在商业银行资金来源中的比重有所提高。
（1）可转让大额定期存单（negotiable certificates of deposits， CDs），是一种流通性较高且具借款色彩的新型定期存款品种。
可转让大额定期存单于1961年由美国花旗银行首创，是一种按某一固定期限和一定利率存入银行的、可在市场上买卖的票证。美国国内的可转让存单由国内银行机构发行；美国境外银行发行的美元存单叫做欧洲美元定期存单；外国银行在美国的分行发行的存单叫扬基定期存单；储蓄定期存单主要由储蓄贷款机构发行。可转让大额定期存单的发行和认购方式有两种：批发式和零售式。批发式发行是指发行机构拟定发行总额、利率、面额等，预先公布，供投资者认购。零售式发行是指按投资者的需要，随时发行、随时认购，利率也可商议。
可转让大额定期存单面额较大，从10万美元至100万美元不等，最高可至 1000 万美元。利率一般高于同期储蓄存款利率，可随时在二级市场出售转让，具有较好的流通性，因此对存户颇具吸引力。存单的存款期限通常定为3个月、6个月、9个月和1年。存单不记名，转让流通方便，存在较活跃的二级市场支撑。此外，银行发行这种存单，除可获得稳定的资金来源外，还可取得降低存款准备金的好处。
可转让大额定期存单推出后，经历了多次创新，其中最著名的创新有两次：第一次创新是1975年发售的浮动利率定期存单。存单每隔1～6个月调整一次利率，采用息票到期转期的方式。银行以存单方式筹资，可以调整利率期限结构，并从中得到好处，降低筹资成本。投资者持有存单，可以享受利率趋升的利益。目前，浮动利率定期存单占可转让大额定期存单市场的主导地位。第二次创新是1977年由摩根保证信托公司推出的固定利率到期可转让大额定期存单，又称为滚动存单（“卷布丁”）。存户购买此种存单先要确定到期日，到期日多为2～5年。这种存单由一组半年定期存单组成，例如存户与银行签订5年存单协议，协议开始后，存户就必须按商定利率连续10次对半年存期的可转让大额定期存单到期日办理转期手续。存户若急需现金，可出售该组中的子存单，但在到期日前必须再存入等额资金。滚动存单的利率稍高于同类国库券的利率，略低于2～5年传统定期存单的利率。
大面额存单的特点是可以转让，利率较高，兼有活期存款流动性和定期存款盈利性的优点。在西方国家，大面额存单由大银行直接出售，利率由发行银行确定，既有固定利率、也有浮动利率。存单期限在1年以内，在二级市场上的存单期限一般不超过6个月。有的国家也发行期限长达2～5年的利率固定的大面额存单，但认购前则自动换期，如换成6个月期限的存单以便于在二级市场上转让。大面额存单可流通转让、自由买卖，但不能购回；存单到期还本付息，但过期不计利息。
（2）货币市场存单（money market certificate of deposits， MMC
D），由美国储蓄机构于1987年首创。当时金融市场力量呈上升趋势，为避免银行等存款机构因存款资金锐减而陷入危机，美国金融当局运行银行发行此种存单。
货币市场存单期限半年，最低面额为1万美元，是一种不可转让的定期存单。银行向存单支付相当于半年期国库券平均贴现率水平的最高利率，但不得高出“Q条例”规定的利率上限0.25%。存单若不转为其他种类的储蓄存款，则只按单利计算。货币市场存单主要向家庭和小型企业提供，为它们获取较高利息收益提供方便。
（3）小储蓄者存单（certificate of
deposits for small savors）。存单能使存户获取较高的利息收入，不过它的存期比货币市场存单长，一般为1.5～2.5年，按美国财政部中期债券的利率付息。
（4）定活两便存款账户（time or demand optional deposit account），是一种预先规定基本期限但又含有活期存款某些性质的定期存款账户。存户可在定期存款和活期存款之间自由转换，没有义务按期提款。但在基本期限之前提取的依活期存款计息，超过基本期限提款的则按基本存款和定期存款利率计息。定活两便存款账户不能完全代替活期支票账户，因为它只可作为提款凭证，而不像支票那样具有转账和流通功能。
3.新型储蓄存款
新型储蓄存款的主要品种有电话转账服务和自动转账服务账户、股金汇票账户以及个人退休金账户等。
（1）电话转账服务和自动转账服务账户，是把活期存款与储蓄存款结合成一体的新型储蓄账户，它为希望得到存款利息但必要时又可使用支票转账结算的存户创造便利。
电话转账服务于1975年由美联储银行首创，银行为存户同时建立付息的储蓄账户和不付息的活期存款账户，并按存户电话指示将存户存款在两个账户间划拨。存户平时将资金放在储蓄账户生息，当需要支票付款时，以电话指示银行将相应金额转拨至活期存款账户。
1978年推出的自动转账服务省去了电话指示这道程序，提高了效率。存户在银行照样开两个户头，但活期存款账户余额为1美元，储蓄账户余额则随时可变。存户事先授权银行，在银行收到存户支票时，可立即从储蓄账户上按支票所载金额转至活期存款账户以兑付支票。
（2）股金汇票账户，是一种支付利息的支票账户，于1974年由美国信贷协会首创。该储蓄账户兼具支票账户功能，允许存户像签发支票那样开出汇票取现或转账。在取现和转账实现前，存户资金可取得相当于储蓄存款的利息收入。
（3）个人退休金账户，于1974年由美国商业银行首创，它为未参加“职工退休计划”的工薪阶层提供便利。工薪阶层只需每年存入2000美元，其存款利率可免受“Q条例”利率上限的制约，并且能够暂免税收，至存户退休后取款支用时再按支取额计算所得税。由于存户退休后收入锐减，故取款时能按较低税率纳税。这种账户的存款因存期长，其利率略高于一般的储蓄存款。
（4）指数存款证，是银行在通货膨胀时期为确保客户的存款不贬值而推出的存款工具。它将存户定期储蓄存款的利率与物价上涨指数挂钩，在确保实际利率不变的前提下，名义利率随物价指数的升降而变化。例如，我国商业银行于1988年9月10日开办的人民币长期保值储蓄存款业务，主要针对居民个人3年期、5年期、8年期的整存整取定期储蓄和存本取息定期储蓄，在储蓄期满时，银行除按规定利率支付利息外，还要把存款期间物价上涨幅度和利率之间的差数补贴给储户，以保证储户不因物价上涨幅度大而蒙受存款损失。
（5）特种储蓄存款，是商业银行针对客户某种特殊需求而设计的存款创新工具，品种繁多，包括养老金储蓄、存贷结合储蓄、旅游账户、教育储蓄账户、假期账户、宠物账户等。这些账户能充分满足存户的不同个性化需要，深受存户欢迎，获得了快速的发展。
