（2）优化投资项目的指导。贷款项目评估报告，是站在银行的角度对投资项目进行深入研究和分析的结论，其中融人了不少高级人才有益的意见和建议。因此，它对投资项目的优化，建设方案的完善有不可低估的指导作用。
（3）提高银行信贷人员素质的有效途径。参加评估的人员，大都是有经验的专家和高级人才，因此，通过参加贷款项目的评估和写项目评估报告，银行信贷人员可以从中学到不少新的知识和研究方法，进而提高自身素质。
3．特点
（1）独立性。独立性是指银行贷款项目评估报告，由银行组织力量根据银行的需要自主完成，不受任何其他因素的干扰。
（2）科学性。科学性是指一个新项目的出台，绝不会是盲目的，都要经过专家多方论证，具有一定的科学依据。评估报告也是建立在科学分析的基础上的。
（3）客观性。客观性是指评估报告一切从客观实际出发，要尊重现实，遵循客观规律，不能有脱离实际的主观臆断。
（4）完善性。完善性是指贷款项目的评估，要考虑到包括产业政策、能源交通、资源配置、环境保护等项目实施的方方面面因素，可以说要做到点滴不漏，因此它需要系统和完善。
（5）权威性。权威性是指对于银行中长期贷款的决策来讲，贷款项目评估报告是最具权威的依据。其他资料只作为参考。
二、格式与写作要点
1．格式
贷款项目评估报告一般都装订成册，由“封皮、扉页、目录、正文、附件”五部分构成。
（1）封皮。一般在左上方标明编号；上端正中适当位置标明评估报告的标题，由“立项单位+项目名称+评估报告”构成，如：“××公司××贷款项目评估报告”；下端适当位置标明评估单位名称，正下方标明评估时间。字号设置以美观大方为宜。
（2）扉页。主要记载项目评估负责人、主评估人、评估报告执笔人、评估组其他成员姓名及报告审核人的姓名、单位、技术职称等。
（3）目录。扉页后一页适当位置列出评估报告各项内容的要点，以便阅读查找的方便。
（4）正文。评估报告的正文没有固定的格式，通常情况下由“前言、立项的必要性、项目概况、要点分析、银行效益与风险评估、结论”六部分组成。
①前言。也称提要，是评估报告全文的铺垫。主要写为何评估，由谁评估，评估依据是什么，最后对评估报告的编制作简要说明。
②立项的必要性。着重阐述项目建设的必要性和重要意义。一是立项单位的概况；二是立项的理由，主要从国民经济长远发展、行业发展、地区发展、企业生产经营的角度出发，对立项的必要性、合理性和紧迫性进行阐述。
③项目概况。
一是项目属性。是独资项目，还是合资项目；是中外合资，还是国内企业联营；是新建项目，还是扩建、技改项目；是工业项目，还是其他行业项目等。
二是项目背景。何时提出立项申请，何时经有关部门批准，批准日期及文号等具体内容；项目建设与国家、地方政府、企业发展、贷款银行金融竞争的关系等。
三是设计基本情况。包括建设规模和建成后的生产规模等。
四是项目进展情况。包括项目建议书、可行性研究情况、初步设计、开工时间、投资进度及概算调整等情况。
④要点分析。
一是是否符合国家的产业政策。
二是市场分析。以市场调查和未来市场的科学预测为基础，对项目的国际国内市场前景进行客观的分析，重点是市场的客观需求、同类产品的供求情况、销售渠道；同行业发展的现状和趋势，与同行业相比自身的优势和劣势，市场竞争中自己的应变对策；项目建设适度规模的评估。
三是建设条件分析。包括自然资源、能源交通、地理位置、施工材料、物资供应，环境保护、劳动力情况等。特殊行业还要考虑必要的气候因素、人文环境等项因素。
四是技术条件分析。项目设计是否合理，工艺是否先进、是否在国际国内领先，设备是否会在很短时间内落后，国际国内同行业技术状况如何，有无技术力量支持等。
五是企业资信分析。如果是老企业，要对企业的信用等级、财务状况（如有无外债等）、发展前景等进行分析；如果是合资企业，则还要对各方的法律地位、财务状况等有关情况进行调查和评估。
六是人才因素分析。法人代表的经营能力及业绩，有无高素质的管理人才、技术人才。
七是经济效益分析。建成投产后，自身效益、社会效益怎样，投入产出比是怎样的；投产后产品成本、销售收入、盈利水平、还款能力、投资回报情况；资金来源构成，资金成本情况，需要银行贷款的额度、利率、期限、贷款条件等。
八是不确定因素分析。主要是分析测算项目中一些不确定因素的变化可能，留有一定余地，以增强抗风险能力。如原材料涨价、销售价格下跌、替代产品出现等原因形成的风险。用贷款风险评价体系分析预测贷款质量和风险度，用盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析等不确定性分析方法分析项目抗风险能力。
⑤银行效益与风险评估。
一是借款人或项目在借款银行开立基本账户后的资金分流情况计算存贷比率。
二是银行是否能在该项目中获得间接利益，如带动相关产业客户群提高经营效益；结算业务、外汇业务是否增长，中间业务收入增加与否等。
三是风险防范评估。重点分析项目存在的风险因素，包括财务风险和非财务风险，企业的贷款偿还安排，第一还款来源如销售收入、贷款回收的可靠性，企业最大举债能力；第二还款来源如担保单位是否可在项目发生风险的情况下保证还款，抵押、质押物的变现能力如何等；最后提出风险防范的主要措施并论证其可靠性。
⑥结论。
a．整体评价。包括是否符合国家产业政策，技术的先进性，财务及效益分析结果，银行效益情况及风险程度。综合以上情况，从整体上提出项目评估结果与可行性研究结果的误差。
b．银行的态度。明确项目是否可行，如果可行理由是什么，不行理由又是什么；银行应不应该对该项目发放贷款，理由如何。
c．问题及建议。对于肯定的评估项目，要提出尚存在的问题和建议。
（5）附件
即对正文的详细说明：内容要基本与评估报告中各部分内容对应，有关文件及相关资料也应齐全。
2．写作要求
项目评估报告中既有定性分析，又有定量分析，且大量的内容需要图表说明和推理论证，因此，在语言的使用上要力求言简意赅，能用数字表述的不用文字。不用模棱两可的语句，力求精确表达。
项目评估报告因行业不同、投资规模不同，在写作内容和侧重点上有着一定的差别，因此，在写作时要做到详略得当，比如资金密集型项目，要把重点放在资金的来源保证上；技术密集型项目，要把重点放在技术保证上；而知识密集型项目则要在人才方面加重笔墨。但它们有一个共同的要求就是结构必须严谨．要做到疏而不漏。
要本着为银行的信贷资金负责的态度，认认真真去工作，可行性研究报告的内容只能作为参考，一切资料需要自己去认真搜集、整理和分析。照抄可行性研究报告的懒惰做法绝对要不得。
贷款项目评估报告是决策的依据，因此，写作中一定要有确凿的论据、严密的论证，以理服人。哪些是项目投资者意见，哪些是可行性报告上的意见，哪些是专家小组的意见，哪些是银行的意见，必须一一交代清楚。说的是事，论的是理，要言之有物，言之成理。
三、典型范例
×××药业有限公司猴头健胃灵
扩产改造项目贷款评估报告
×××有限公司“猴头健胃灵”产品自动化生产线扩建改造贷款项目总投资2950万元，申请贷款1600万元，省分行信贷处初审同意后，我们聘请××中药研究所研究员×××、×××，××会计师事务所高级会计师×××，与省市分行有关专业人员组成评估组进行了认真考察评估，现将评估情况报告如下：
一、立项的必要性（略）
（一）国内外市场的需要（略）
（二）企业生存发展的需要（略）
（三）国家中药生物技术产业化的要求（略）
（四）扩产改造后将会取得可观的经济效益和社会效益（略）
二、项目概况（略）
（一）项目提出的背景（略）
（二）项目设计基本情况（略）
（三）项目投资估算与资金筹措（略）
附表一
项目评估情况表（略）
（四）项目进展情况（略）
三、要点分析
（一）政策环境分析（略）
（二）项目产品市场情况的分析（略）
（三）建设条件分析（略）
（四）企业资信情况（略）
（五）人才因素分析（略）
（六）经济效益预测
1．产品成本估算。
（1）原材料成本及费用。原材料成本及公用系统消耗价格根据当地市场计算。
附表二单位产品生产成本估算表（略）
（2）人员工资。项目新增或转岗人员190人，年人均工资按12000元计算。福利费按工资的14％计取，年人均福利费为1680元。
（3）固定资产折旧。固定资产原值1303万元，按年总和折旧法折旧，折旧年限10年，净残值52万元，净残值率0．4％。
（4）摊销费。无形及递延资产按5年摊销，年摊销额为1万元。
