1.账单分发
（1）财务部账款组依业务员类别整理账单，定期汇集编制账单清表一式三份，将账单清表二份连同账单寄交业务人员签收。
（2）业务人员收到账单清表时，一份自行留存，另一份应尽速签还财务部账款组，如发现有不属本身的账单，应立即以挂号寄回。
（3）客户要求寄存账单时，应填写“寄存账单证明单”一份，详列笔数金额等交由客户签认，收款时才交还予客户。如因寄存账单未取得客户签认致不能收款时，由业务人员负责赔偿。
（4）收到公司寄来的账单后，于访问时如未能立即收款，则应取得客户于账单上的签认，若未能取得客户的签认，则应尽快于发货日起三个月内，向财务部申请取得邮局包裹追踪执据，凭执收款。逾期不办致无法收取货款时，由业务人员负责赔偿。
2.收款处理程序
（1）业务人员于每日收到货款后，应于当日填写收款日报表一式四份（一份自留，三份寄交公司财务部出纳组）。
（2）属于本市的直接将现金或支票连同收款日报表第一、二、三联亲交出纳并取得签认。
（3）外埠地区的应将现金部分填写××银行送款单或邮政划拨储金通知单，存入附近××银行分行或邮局。
次日上午将支票，××银行送款单存根或邮政划拨单存根，用回纹针别于收款日报表第一、二、三联，以挂号寄交财务部出纳组。
业务人员应将挂号收执贴于自存的收款日报表左下角备查。
3.收款票期规定
（1）依客户的区别规定如下：
①直接客户：以货到收款为条件者，由送货员收取现金。签收的客户，则为销货日起一个月内的支票或现金期。
②一般商店：自销货日期起三个月内的票期。
（2）收款票期超过公司的规定时，依下列方式计算收款成绩：
①超过1～30天时，扣该票金额20%的成绩。
②超过31～60天时，扣该票金额40%的成绩。
③超过61～90天时，扣该票金额60%的成绩。
④超过91～120天时，扣该票金额80%的成绩。
⑤超过121天以上时，扣该票金额100%的成绩。
4.收取票据须知
（1）法定支票记载的金额、发票人图章、发票年月日、付款地，均应齐全，大写金额绝对不可更改，否则盖章仍属无效，其他有更改之处，务必加盖负责人印章。
（2）支票的抬头请写上“××股份有限公司”全衔。
（3）跨年度时，日期易生笔误，应特别注意。
（4）字迹模糊不清时，应予退回重新开立。
（5）收取客票时，应请客户背书，并且写上“背书人××股份有限公司”，千万不可代客户签名背书。
（6）“禁止背书转让”字样的客票，一律不予收取。
（7）收取客户客票大于应收账款时，不应以现金或其他客户的款项找钱，应依下列方式处理：
①支票到期后，由公司以现金找还。
②另行订购抵账，或抵交未付账款中的一部分。
（8）本公司无销货折让的办法，如因发票金额误开，需将原开统一发票收回，寄交公司更改或重新开立发票。
如无法收回而不得已需抵扣时，则于下次向公司订货时，以备忘录说明，经业务经理核准后扣除，不得于收款时，扣除货款或以销货折让方式处理，否则尾数由业务人员负责。
